Cambio Nelson: Justicia investiga responsabilidad de Humberto Capote

El juez Letrado de Maldonado de 10º Turno, Marcelo Souto, solicitó al Instituto Técnico Forense (ITF) que realice una pericia “urgente” sobre la contabilidad o sistema contable de Cambio Nelson (Camvirey SA), de forma de determinar la responsabilidad del ex presidente del Banco Central del Uruguay, Humberto Capote, en las maniobras ilícitas efectuadas en esa institución financiera. Sobre la noche del sábado 1º de abril, el fiscal Rodrigo Morosoli solicitó el procesamiento con prisión de cuatro personas y sin prisión de una quinta, por los ilícitos cometidos en la gestión de la entidad financiera. Entre los imputados con prisión por la Fiscalía estaba el empresario y diputado –suplente- Francisco Sanabria, el operador del cambio, Nelson Calvete, la oficial de cumplimiento, Soledad Ubilla, y Capote, que operaba como contador externo. Esa noche, el juez Souto dispuso el procesamiento de los tres primeros, pero dejó en suspenso la decisión en relación a Capote. La Fiscalía sustentó la imputación del ex presidente del BCU en diversas pruebas, incluido el testimonio del propio Sanabria. Morosoli valoró que Capote fungía como “contador externo” del cambio desde la época que la empresa era controlada por Wilson Sanabria, padre de Francisco, “a quien asesoraba y aconsejaba sobre la operativa del cambio”. En este sentido, el fiscal Morosoli valoró que la participación de Capote fue de suma importancia para la creación de la calesita financiera, mediante la cual Cambio Nelson financiaba otras empresas del grupo familiar. Capote participaba en “reuniones relativas al funcionamiento del cambio y sus controles”, llevaba las actas de la sociedad anónima y tenía un rol de consejero de Wilson Sanabria, primero, y de su hijo después. Así lo afirmó el propio Sanabria ante la Sede: “Yo nunca hubiera aceptado la responsabilidad de seguir adelante con la empresa si no hubiera tenido la seguridad de que ellos (Capote y Calvette) estaban ahí, que me hubieran explicado lo que me explicaron… él tenía una amistad muy grande con mi padre”. Ubilla, en tanto, declaró que Capote “está al tanto de todo esto y hace años que sabe”. “Queda entonces probado que merced a los oficios de Capote, el cambio pudo continuar con su actividad irregular sin ser controlada por el Banco Central. En este punto es dable destacar que una eventual omisión en los controles estatales no enerva la ilicitud del accionar relatado”. “Repetimos, no estamos ante el accionar de un contador bisoño, sino ante un profesional de extensa trayectoria y que supo ocupar cargos de máxima jerarquía en el sistema financiero”, señaló el fiscal. Sin embargo, el juez Souto consideró que no existían elementos suficiantes para pronunciarse sobre su responsabilidad y compartió la postura de su defensa –ejercida por el abogado Amadeo Otatti- de efectuar una pericia sobre su actuación. “Entiende este proveyente que previamente a expedirse es imprescindible el diligenciamiento de la pericia contable que se dispondrá, no siendo suficiente el plazo constitucional de 48 horas para permitir su diligenciamiento dentro del mismo, disponiéndose su libertad inmediata, quedando emplazado, ordenándose a su respecto el cierre de fronteras así como la incautación de su pasaporte”, afirmó Souto, según el fallo al que accedió Caras y Caretas Portal. Pericia contable El juez Souto ordenó que un contador del ITF realice una pericia sobre la contabilidad o sistema contable de Camvirey SA, a los efectos de informar sobre diversos aspectos de la operativa. En este marco, el juez quiere saber como se ingresaba la información al sistema contable de la empresa y si esa operativa la hacía el contador Capote –en su calidad de encargado- o si esa información “se ingresaba al módulo contable por importación automática de otro módulo”. También pretende saber “si existen asientos y /o registros en el sistema de depósitos realizados por terceros en dicha institución” y, en caso que así fuere, como se encuentran asentados y/o registrados los mismos en el sistema. El juez pregunta, además, si surge algún asiento o registro en el sistema contable del pago de intereses por alguno o todos esos depósitos; si la respuesta es afirmativa, quiere saber “como y donde se ingresaban al sistema y como se los identificaba”. La pericia deberá aclarar, además, “si por dichos préstamos se le abonaba a Camvirey SA alguna renta” y “en caso afirmativo, de ser posible, determínese el importe, como y donde se registraban en el sistema contable”. En otro punto, el juez pregunta si puede determinarse de alguna manera si al momento del ingreso de toda la información al módulo contable de la empresa Camvirey SA hubo algún ocultamiento de los pasivos y activos de la empresa y si la contabilidad de la empresa cumplía con la normativa vigente y era llevada de acuerdo a una diligencia media. El magistrado solicitó examinar la planilla Excel denominada DANUBIO –mediante la cual se realizaba el control paralelo de los negocios del cambio- e informar si los valores allí registrados se encuentran ingresados o reflejados en el sistema contable o cualquiera de los otros módulos del sistema, así como determinar que perfiles tenía el contador Capote en el sistema del cambio y si tenía acceso a todos los módulos. En caso de tener una respuseta positiva a este último punto, el juez Souto pidió determinar si el contador Capote podía ingresar al módulo cambio y abrir una cuenta diferente a un asiento contable, referente a depósitos de terceros, pagos de intereses, es decir una cuenta de una persona física o jurídica. De esta forma, el juez Souto procura conocer el grado de responsabilidad de Capote en las maniobras ilícitas.