Hablame de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo

Montevideo será sede el próximo mes de un seminario que abordará todo lo relativo a la próxima reglamentación de la ley de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, legislación mediante la cual aplicaciones como Netflix, Spotify y Airbnb serán gravadas con impuestos.

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Mientras el Poder Ejecutivo se encuentra próximo a aprobar la reglamentación de la Ley Integral contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo,el próximo 7 de setiembre en la sede del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay, se llevará a cabo el seminario  que tiene como objetivo el análisis exhaustivo de esta reglamentación, y el tratamiento fiscal de software y plataformas tecnológicas , entre otros temas relacionados.  El Panel de disertantes destinado al análisis de esta ley estará compuesto por el titular de la Secretaría Nacional Antilavado, el Cr. Daniel Espinosa; el Dr. Leonardo Costa, abogado experto en derecho tributario, corporativo y bancario; el Dr. Gonzalo Fernández, abogado penalista y profesor; y el Cr. Félix Abadi, contador, Catedrático de Impuestos en la Universidad ORT Uruguay y actual Presidente del Instituto Uruguayo de Estudios Tributarios, Esta ley  (Ley No 19.574), que fue aprobada a finales de 2017 y está por ser reglamentada, incorporó importantes cambios al régimen de prevención del lavado de activos y financiamiento al terrorismo. Asimismo, estos cambios tienen una incidencia significativa sobre la práctica profesional de los contadores públicos y demás profesionales del área económica, quienes serán obligados a  reportar operaciones sospechosas de tales delitos en relación a ciertos servicios profesionales de “aseguramiento” y representación de clientes, prestados bajo determinadas circunstancias. De esta forma, resulta relevante la incorporación, entre otros, del delito de “defraudación tributaria” como delito precedente del lavado de activos. Algunos de los tópicos a tratar durante el seminario, serán el funcionamiento y objetivo general del régimen preventivo y represivo en materia del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, efectos prácticos de los cambios normativos incorporados sobre la práctica profesional de los mencionados profesionales, procedencia y requisitos de compliance y reporte de operaciones sospechosas y sus posibles derivaciones penales. Por otro lado, las plataformas como Netflix, Spotify y Airbnb serán gravadas con impuestos una vez que se reglamente el decreto de la ley de Rendición de Cuentas que rige desde el 1 de enero de este año y que se reglamentará en los próximos días, retroactivo al primer día del 2018. Este decreto impondrá cambios en los parámetros de exoneración del pago del impuesto a la renta en la industria del software. Las empresas de software con actividad nacional en algunas condiciones serán gravadas con el impuesto a la renta y se aplicará el IVA a los servicios de intermediación basados en territorio uruguayo a través de internet, ya sean plataformas, apps o sitios web que requieran ser abonadas mediante pago electrónico desde Uruguay. El decreto distinguirá entre lo que es la propiedad intelectual registrable y todo lo demás que se reputa a servicios en cada categoría de renta.       —    

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